【知らなきゃ損】個人事業者向け会計・節税情報

個人事業主向けの会計と節税情報をまとめました。

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【記事】個人事業主向けの会計ソフトの選び方

確定申告の方法

会計について

個人事業主にとって、節税は大きな関心事の一つです。しかし、様々な制度や控除があり、何をどのようにすれば良いのか分からない方も多いのではないでしょうか。

そこで今回は、個人事業主におすすめの節税情報をまとめました。

①青色申告をする

白色申告と比べて、青色申告をすることで、多くの税額優遇を受けられるようになります。ただし、会計ソフト等を使い、複式簿記で記帳する必要があります。また、事前に届け出も必要です。

• 青色申告特別控除（最高65万）を受けられる
• 最長3年間の赤字の繰り越しができる
• 届出をすることで専従者への給与が経費計上可能
• 30万円未満の備品等を一括で経費に計上できる

②iDeCo

iDeCoは、個人型確定拠出年金制度です。

掛金を全額所得から控除でき、運用益も非課税となります。

③小規模企業共済

小規模企業共済は、中小企業の経営者や従業員が加入できる、確定給付年金制度です。

掛金は全額経費に計上でき、退職時にまとまったお金を受け取ることができます。

④ふるさと納税

ふるさと納税は、寄付金控除を受けられる制度です。

寄付額－2000円が所得から控除され、返礼品も受け取ることができます。

⑤家事関連費等の経費をしっかりと計上する

家事按分は、事業を行うために自宅の一部を使用している場合、その家賃や光熱費などを事業経費として計上できる制度です。事業割合を合理的に説明できるようにしておきましょう。

個人事業主にとって、会計情報は非常に重要です。事業者は損益計算書や貸借対照表を作成することになります。

①青色申告

青色申告の場合には確定申告書と青色申告決算書を提出します。

青色申告決算書は、損益計算書、貸借対照表、会計帳簿などの情報を基に作成します。

②白色申告

白色申告の場合には確定申告書と収支内訳書を提出します。

家計簿のような単式簿記での記帳でOKです。ただし、税金に関する優遇措置が受けられません。

③消費税申告書

消費税課税事業者は、消費税申告書を提出する必要があります。インボイス制度の導入により消費税の課税事業者が増えました。消費税の納税のインパクトは大きいため、インボイス制度について事業者はしっかりと理解しておきましょう。

①自分で作成する場合

コストが抑えられることがメリットです。自分で作成する場合には、一般的には会計ソフトを利用することになります。国税庁のホームページなどで、会計に関する情報や資料を確認することができます。売上が低いうちは自分で確定申告をすることも検討しておきましょう。

②税理士に依頼する場合

税理士に依頼する場合には、報酬を支払う必要があります。しかし、会計に関する専門知識や経験がない場合は、税理士に依頼することをおすすめします。また、税務署から突然電話があった場合でも安心です。