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個人事業主の確定申告：わかりやすく解説します！
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個人事業主にとって、確定申告は毎年必ず行わなければならない重要な手続きです。
しかし、初めて確定申告をする方にとっては、何をすればいいのか、どのような書類が必要なのか、わからないことだらけだと思います。
そこで今回は、個人事業主の確定申告について、わかりやすく解説します。
確定申告とは？
1. 確定申告とは？
確定申告とは、1年間の収入や費用を計算しや控除、税額を計算し、税務署に申告する手続きです。計算の仕組みを、以下の５つのステップで説明します。
ステップ1：売上を計算する
- 事業で得た収入をすべて合計します。
- 主な収入としては、商品・サービスの販売、手数料、補助金などがあります。
ステップ2：経費を計算する
- 事業を行うために必要な支出をすべて合計します。
- 主な経費としては、家賃、水道光熱費、通信費、消耗品費、人件費、広告宣伝費などがあります。
ステップ3：所得を計算する
- ステップ1で計算した売上からステップ2で計算した経費を差し引きます。
- 青色申告で電子申告をする場合には65万円を差し引くことが出来ます。
- この金額が事業所得となります。
ステップ4：所得控除の金額を計算する。
- 所得控除には、扶養控除、配偶者控除、生命保険料控除、医療費控除、社会保険料控除、地震保険料控除などがあります。
ステップ5：所得税を計算する
- ステップ3で計算した所得からステップ4で計算した所得控除の額を差し引き、その金額に、所得税率を乗じて所得税を計算します。所得税率は、所得金額によって異なります。なお、住宅ローン控除、配当控除などの税額控除を差し引きます。
個人事業主は、このような計算によって所得税を算出します。
確定申告の時期
確定申告の時期は、毎年2月16日から3月15日までです。
この期間内に申告書を提出しなければ、青色申告の65万円控除ができず、延滞加算税が課税される可能性があるので注意が必要です。
必要書類
確定申告に必要な書類は以下の通りです。
- 青色申告・・・確定申告書、青色申告決算書
- 白色申告・・・確定申告書、収支内訳書
- 消費税の申告書・・・消費税の申告がある場合
なお、領収書を直接送付する必要はありませんが、税務調査が入った際には、証拠書類となるため、なくさないように保存しておきましょう。
ポイント
確定申告で注意すべきポイントは以下の通りです。
- 必要な書類を漏れなく準備する
- 確定申告書を正確に作成する
- 期限内に申告する ※早めの準備をする。
- わからないことは税理士や税務署に相談する
まとめ
個人事業主の確定申告は、難しく感じるかもしれませんが、正しい知識と手順を理解すれば、スムーズに行うことができます。
法人or個人事業主
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ABOUT ME
大学院卒業後、税理士として都内の税理士法人で勤務。その後、独立をして税理士事務所を経営。
自身も以前に事業をしており、経営をしていく中で、うまくいかないことや悩みもあったことから、一番身近な相談相手が必要な『売上規模１億円以下の中小企業専門』の税理士事務所を開業。
